8(499) 393-07-66
# #

Налоговые агенты иностранных организаций - изменения с 2020 года

Курсы Бухгалтерский учет
Длительность: 
1 день
Объем: 
8 часов
Время: 
10:00 - 17:00
Документ: 
сертификат

Преподаватели:

10 500  руб. Оставить заявку

Дата начала
Дата окончания
Форма обучения
Место проведения
стоимость
17.04.2020 10:00 17.04.2020 17:00 очная г. Москва, ул. Нижняя Сыромятническая, д. 10, стр. 12. 10 500  руб.

Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее? На семинаре рассмотрим правила исчисления и уплаты налога налоговыми агентами на доходы и НДС  в  2020 году. Нюансы заполнения налогового  расчета  о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и специфика заполнения  декларации по НДС. Вопросы налогообложения доходов резидентов  дальнего зарубежья, СНГ и ЕАЭС. Проблемы и их разрешение  уплаты "налога на Google"  с 2019 года.

Полезность

  • Слушатели получат основное представление о законодательной базе ВЭД, основных документах внешнеэкономической сделки, особенностях бухгалтерского и налогового учёта, о порядке декларирования налогов.
  • На практических примерах участники ознакомятся с порядком формирования себестоимости импортных товаров, отражением операций в бухгалтерском учёте и составлением налоговой декларации, а также с порядком отражения экспортных операций, подготовкой документов для подтверждения права на нулевую ставку НДС, составлением налоговой декларации.
Аудитория
  • Главные бухгалтеры и специалисты бухгалтерии
  • Руководители предприятий занимающихся ВЭД
  • Менеджеры по ВЭД
  • Юристы
  • Руководители отделов закупок и продаж
Специфика контрактных оговорок по сделкам с  иностранцами 
  • Кто такой налоговый агент и какие доходы иностранных лиц облагаются налогом на доходы.
  • Сложности в квалификации определения: «источник дохода» и «источник выплаты»
  • Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям

Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее

Статус “фактического получателя дохода как условие применения льгот по соглашениям об избежании двойного налогообложения

  • Требования ФНС к документальному  подтверждению резидентства  иностранного лица
  • Причины  неприменения льготного налогообложения  согласно Международным соглашениям
  • Налоговый агент в поисках «бенефициара»  и требование ФНС к налоговым агентам, закрепленное в НК РФ

О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладают

  • российское физическое лицо 
  • российское юридическое лицо
  • иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах 
  • иностранное лицо, на которое распространяется соглашение об избежании двойного налогообложения
  • иностранное  лицо, на которое не распространяется  соглашения об избежании двойного налогообложения 

Росфинмониторинг - методические рекомендации по выявлению бенефициаров клиентов

Безоговорочная победа  налоговиков в спорах о фактическом праве на доход

  • Разъяснение ФНС России по вопросам применения концепции фактического получателя дохода
  • Что делать. если доход выплачен не бенефициару
  • Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций”
  • Как избежать двойного налогообложения

Налогообложение отдельных доходов иностранцев

  • Выплата дивидендов через иностранную компанию: сложности "сквозного подхода"
  • Неоднозначная трактовка "сквозного" подхода в НК РФ.
  • Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
  • Как учесть при налогообложении проценты по контролируемой задолженности
  • Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании, задолженность уже не контролируемая.
  • Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
  • Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль . Исключения.
  • Позиция  ФНС России  по вопросам  налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС : (премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
  • Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
  • Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
  • Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС . Исключение из правил для участников ЕАЭС
  • Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации

Упрощенцы в роли налоговых агентов

Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

  • Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за ее непредставление
  • Нюансы заполнения налогового расчета
  • Противоречивая позиция чиновников
  • Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности

Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве (включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль и отражения в бух.учете и налоговом учете

  • Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль при зачете налога, уплаченного за рубежом

Последствия нарушения налоговым агентом своих обязанностей

  • Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не  оштрафуют  и  за неуплату

Выполнение функций налогового агента по НДС

  • Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями 
  • Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) -  контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС
  • Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг
  • Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах- ответах

ФНС России: все о налоговых агентах 2019 – 2020 гг в вопросах- ответах 

Еще раз о возможных ошибках переходного периода  налоговых агентов по НДС

  • Характерные отличия оформления Актов выполненных работ от актов оказания услуг,  и на что они влияют
  • На какую дату оказания услуг ориентироваться при выставлении отчета Посредником Заказчику 

Требования к налоговому агенту по НДС

  • Специфика выставления(оформления)  налоговым агентом счетов-фактур ( корректировочных)  (в том числе по авансам) и отражения в  книге покупок и продаж 
  • Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС?
  • Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету/ НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров (отказ от работ, услуг), возврат аванса иностранной организации
  • Как составить счета-фактуры

Российский посредник- налоговый агент -  для иностранной компании: проблемы НДС

  • Схемы оптимизации налога на добавленную стоимость 
  • Департамент общего аудита по вопросу ввоза товара и продажи товара через посредника
  • Особенности выставления счетов-фактур. Заполнение книг продаж и покупок

Новые налоговые агенты – покупатели  с 2019 года 

Какие правила уплаты "налога на Google" действуют с 2019 года

  • Правила уплаты "налога на Google" с 2019 года. Нюансы переходного периода
  • Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google" 
  • Когда необходимо сделать  выбор между статьями 148 НК и 174.2  НК
  • "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
  • Передача прав по лицензионному договору в электронной форме
  • Оказание иностранцами  электронных услуги не только через Интернет-особый случай
  • Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет
  • Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг . как с этим бороться
  • Когда по "Налогу на Google"  для вычета НДС по услугам  все-таки нужен счет-фактура
  • Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
  • Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента
  • Российский заказчик через российского посредника покупает услуги «Google».-особый случай.  Заполнение журналов, книг покупок и продаж
  • Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте)


Безналичный расчет для юридических лиц. Нажмите на кнопку "Отправить без оплаты", которая расположена ниже. С Вами свяжется наш специалист, который подготовит и направит Вам по электронной почте договор и счет. Все необходимые документы (договор, счет, акт приема-передачи оказанных услуг) мы предоставим Вам в первый день обучения в нашем офисе или направим по почте.

Наличными в кассу. Нажмите на кнопку "Отправить без оплаты", которая расположена ниже. С Вами свяжется наш специалист, который подготовит и направит Вам по электронной почте договор. Оплата производится наличными в кассу Учебного Центра. Все необходимые документы (договор, счет, акт приема-передачи оказанных услуг) мы предоставим Вам в первый день обучения в нашем офисе или направим по почте.

Электронными деньгами, пластиковой картой или через терминал оплаты. Вы можете оплатить обучение, не отходя от компьютера. Для этого необходимо заполнить поля в форме, расположенной ниже, и нажать кнопку "Оплатить участие". Все необходимые документы (договор, счет, акт приема-передачи оказанных услуг) мы предоставим Вам в первый день обучения в нашем офисе или направим по почте.

Мои офертыОферты на Портале Поставщиков

Участие в семинаре может быть оформлено в соответствии с требованиями 44-ФЗ и 223-ФЗ

Данное обучение можно заказать в корпоративном или индивидуальном форматах

Оставить заявку


Контактная информация
Фамилия Имя *
Контактное лицо
Телефон: *
Контактный телефон
Email: *
Контактный Email
Дополнительная
информация:
Заполнять не обязательно


К оплате: 10 500  руб.

CAPTCHA
   



Оставить отзыв

 
Текст сообщения*
Загрузить файл или картинкуПеретащить с помощью Drag'n'drop
Перетащите файлы
Ничего не найдено
Защита от автоматических сообщений
Загрузить изображение