Учет НДС при УСН: новые правила с 2025

Тема №1. 

• Лекция №1: Применение НДС на УСН. Критерии применения УСН. Отмена ставок переходного периода
• Лекция №2: Освобождение от НДС на УСН. Правила получения освобождения, условия применения, лимиты. Плательщики НДС при УСН. Критерии признания, обязанности
• Лекция №3: Порядок применения НДС для компаний и ИП на ОСНО. Объект налогообложения НДС. Момент определения налоговой базы. Налоговые вычеты по НДС. Схема бухгалтерских проводок по расчету НДС
• Лекция №4: Порядок применения НДС для компаний и ИП на УСН. Критерии выбора ставок НДС 5, 7, 20% на УСН. Условия применения различных ставок. Бухгалтерские проводки по НДС. Сравнительный анализ налоговых ставок НДС
• Тестирование №1

• Лекция №5: Пониженные ставки НДС 5 и 7%. Условия применения и изменения. Общие ставки 10 и 20%. Выбор ставок и расчет налоговой нагрузки по НДС
• Лекция №6: Определение налоговой базы по НДС. Момент начисления НДС. Примеры расчета НДС при отгрузке, получении аванса
• Лекция №7: Сравнительный расчет НДС при УСН. Налоговая нагрузка с НДС 5, 7 и 20%
• Практическая работа №1: Выбор оптимальных ставок 5, 7 и 20%, системы налогообложения (УСН или ОСНО). Калькулятор расчета
• Тестирование №2

Тема №3. Договоры с контрагентами. Особенности переходного периода на НДС при УСН

• Лекция №8: НДС в условиях договора. Порядок указания НДС 5, 7, 20, 10, 0%. Варианты формулировок суммы налога НДС (допустимые и ошибочные)
• Лекция №9: Порядок изменения ставки НДС в договоре. Разбор вариантов формулировок, внесение изменений в договор в переходный период. Вариант при утрате права на освобождение от НДС
• Лекция №10: Условия в договоре с покупателем (продавец на УСН). Пересмотр договоров, новые условия по НДС. Схемы расчета НДС при разных ситуациях
• Лекция №11: Риски. Разбор примеров (продавец на УСН). Что учесть и какие риски могут быть. Последствия формулировок по НДС в договорах
• Тестирование №3

• Лекция №12: Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками. Обзор бухгалтерских счетов: 60.01, 19, 68.02
• Лекция №13: Примеры расчета с поставщиками на УСН 5 и 20% по текущим платежам. Схемы бухгалтерских проводок. Отражение входного НДС
• Лекция №14: Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками по авансам выданным. Бухгалтерские проводки по зачету аванса, выданного поставщикам. Обзор бухгалтерских счетов: 60.02, 76 ВА
• Лекция №15: Примеры расчета с поставщиками на УСН 5 и 20% по авансам выданным. Схема бухгалтерских проводок. Отражение входного НДС с полученных авансов
• Сам. задание + Решение задания: №1: Расчеты с поставщиками на УСН по текущим платежам. Счета учета для отражения входного НДС при различных ставках. Основные схемы проводок на примерах и заполнение ОСВ
• Сам. задание + Решение задания: №2: Расчеты с поставщиками на УСН по авансовым платежам. Авансовые взаиморасчеты. Счета учета для отражения входного НДС при различных ставках. Проводки и заполнение ОСВ
• Тестирование №4

Тема №5. Расчеты с покупателями. Порядок расчета НДС 5, 7, 20% на УСН. Учет НДС с реализации

• Лекция №16: Бухгалтерский учет расчетов с покупателями (пост-оплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.01, 68.02, 90
• Лекция №17: Примеры расчета с покупателями на УСН 5 и 20% по текущим платежам. Схемы бухгалтерских проводок. Отражение и учет НДС при реализации
• Сам. задание + Решение задания: №3: Расчеты с покупателями по текущим платежам (пост-оплата). Счета учета для отражения НДС при различных ставках НДС
• Лекция №18: Пример. Авансовые расчеты с покупателями (предоплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.02, 76 АВ, 90. Порядок принятия и отражение входящего НДС при УСН 5 и 20%. Зачет НДС с аванса
• Лекция №19: Пример. Авансовые расчеты с покупателями (предоплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.02, 76 АВ, 90. Порядок принятия и отражение входящего НДС при УСН 5 и 20%. Зачет НДС с аванса
• Сам. задание + Решение задания: №4: Расчеты с покупателями по авансам полученным. Учет НДС при различных ставках НДС на УСН. Зачеты НДС с предоплаты
• Тестирование №5

• Лекция №20: Применение вычета НДС с авансов, выданных при УСН 20%. Восстановление НДС с авансов выданных. Схема бухгалтерских проводок со счетом 76 ВА. Зачет аванса, выданного поставщику
• Сам. задание + Решение задания: №5: Расчеты с поставщиками и покупателями по выданным и полученным авансам
• Лекция №21: Схема работы по предоплате на УСН с разными ставками НДС. Поставщики УСН 20%, покупатели УСН 5 и 20%
• Тестирование №6

• Лекция №22: Плательщики НДС. Объекты налогообложения. Когда налог можно не платить. Налоговая база и налоговый период для НДС. Налоговые ставки. Виды счетов фактур
• Лекция №23: Отчетность по НДС. Отражение НДС в книге покупок и продаж. Сроки сдачи и уплаты НДС. Бухгалтерские проводки по расчету с бюджетом по НДС (сч. 68.02)
• Сам. задание + Решение задания: №6: Практика расчета НДС и отражение доходов при УСН. Бухгалтерские проводки по сч. 60.02, 76 ВА, 62.02, 76 АВ, 68.02
• Тестирование №7

ИТОГОВОЕ ТЕСТИРОВАНИЕ